АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК

(ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)

щодо річної фінансової звітності

Товариства з обмеженою відповідальністю

«ЮДП ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ»

станом на 31 грудня 2013 р.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Київ

2014


 

Адресат:                                                                  Керівництву: ТОВ «Компанія з управління активами «ЮДП ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ»  та Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку.

 

 

І. ЗВІТ ЩОДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

 

Основні відомості про Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами «ЮДП ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕН»

 

Повне найменування

Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами «ЮДП ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕН»

Код за ЄДРПОУ

34981382

Вид діяльності за КВЕД-2010

66.30 Управління фондами

64.19 Інші види грошового посередництва

Серія, номер, дата видачі та термін чинності ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів - діяльності з управління активами інституційних інвесторів

Серія АД 034499,

дата видачі 18.07.2012 р.

строк дії ліцензії необмежений

Перелік інституційних інвесторів, активи яких перебувають в управлінні КУА

Пайовий закритий недиверсифікований венчурний інвестиційний фонд “МІСЬКИЙ КВАРТАЛ”

ЄДРІСІ - 233729

Пайовий закритий недиверсифікований венчурний інвестиційний фонд “БУЛЬВАР ФОНТАНІВ”

ЄДРІСІ - 2331694

Пайовий закритий недиверсифікований венчурний інвестиційний фонд “СВЯТОБОР”

ЄДРІСІ – 23300227

 

Місцезнаходження

0101103, м. Київ, вул. Драгомірова, буд. 14 оф. 144

 

Опис аудиторської перевірки

Аудиторська компанія - Товариство з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «Дігрешн груп» (далі – Аудитор) провела аудит річної фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами «ЮДП ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕН» (далі – Товариство), яка включає Баланс (звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2013 р., Звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід) за 2013 р., Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2013 р., Звіт про власний капітал за 2013 р., Примітки до річної фінансової звітності за 2013 р.

Перевірка проведена відповідно до Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі – МСА) та Вимог до аудиторського висновку, що подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації про результати діяльності інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів) та компанії з управління активами, які затвердженні рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11.06.2013 р. № 991.

Звітність Товариства ґрунтується на основних вимогах щодо розкриття інформації у фінансовій звітності відповідно до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку та інших нормативно-правових актів.

 

Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність

 

Управлінський персонал Товариства несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення означеної фінансової звітності відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», прийнятих в Україні Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку (далі – П(С)БО), інших законодавчих і нормативних актів. Також управлінський персонал відповідальний за впровадження такого внутрішнього контролю, який він визначає необхідним для забезпечення складання фінансової звітності, вільної від суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки.

 

Відповідальність Аудитора

 

Відповідальність Аудитора полягає у висловленні думки про перевірену фінансову звітність на основі результатів аудиту.

Аудит проведений відповідно до вимог Закону України «Про аудиторську діяльність» і МСА. Ці документи вимагають від Аудитора дотримання відповідних етичних вимог, а також планувати і виконувати аудит для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.

В підготовці аудиторського висновку аудитор керувався вимогами Положення щодо підготовки аудиторських висновків, які подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентами та професійними учасниками фондового ринку, яке затверджено рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 1528 від 19.12.2006 р. та Вимогами до аудиторського висновку, що подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації про результати діяльності інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів) та компанії з управління активами, які затвердженні рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11.06.2013 р. № 991.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансовій звітності.

Вибір процедур залежить від судження Аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, Аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб’єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності.

Аудитор вважає, в ході проведення аудиторської перевірки ним отримані достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлення думки.

 

Підстава для висловлення умовно-позитивної думки

 

Ми не мали можливості виконати такі необхідні аудиторські процедури як спостереження за інвентаризацією основних засобів, оскільки дата проведення інвентаризації передувала запрошенню нас як Аудитора, інші процедури, щодо перевірки наявності основних засобів, не були проведені через обмеження у часі перевірки.

 

 

 

 

Умовно-позитивна думка

 

На думку Аудитора, за винят­ком впливу питання, про яке йдеться у параграфі «Підстава для висловлення умов­но-позитивної думки», фінансова звіт­ність ТОВ «Компанія з управління активами «ЮДП ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕН» станом на 31 грудня 2013 року складена в усіх суттєвих аспектах відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та прийнятих в Україні Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку.

Формування викладеної Аудитором думки щодо фінансової звітності Товариства базується на результатах перевірки окремих її статей. Ці результати розкриті у розділі ІІ «Звіт про інші правові та регулятивні вимоги» цього Висновку.

 

ІІ. «ЗВІТ ПРО ІНШІ ПРАВОВІ ТА РЕГУЛЯТИВНІ ВИМОГИ»

 

  1.  Відповідність розміру статутного та власного капіталу вимогам законодавства України

Розмір власного капіталу Товариства відповідає вимогам законодавства України та визначений у фінансовій звітності станом на 31.12.2013 р. в сумі 11 589 тис. грн.

Розмір статутного капіталу, який відображений в балансі Товариства станом на 31.12.2013 р. становить 12 000 тис. грн. та відповідає його установчим документам.

Формування, зміни та розмір статутного капіталу відповідає вимогам Закону України «Про інститути спільного інвестування (пайові та корпоративні інвестиційні фонди) від 15.03.2001 р. № 2299-ІІІ та нормативно-правовим актам Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

 

2.Інформація про активи, зобов’язання та чистий прибуток (збиток) відповідно до застосованих стандартів фінансової звітності

 

2.1.   АКТИВИ

 

Необоротні активи Товариства представлені в його балансі станом на 31.12.2013 р. у сумі 9 866 тис. грн.

Нематеріальні активи, що належали Товариству, представлені програмним забезпеченням, яке оцінено в сумі 5 тис. грн. за первісною вартістю. Станом на 31.12.2013 р. загальна сума нарахованого зносу нематеріальних активів оцінювалась в сумі 1 тис. грн. Визнання, оцінка нематеріальних активів та нарахування амортизації здійснювалось з дотриманням вимог П(С)БО 8 «Нематеріальні активи» у відповідності до облікової політики Товариства.

Незавершені капітальні інвестиції в сумі 13 тис. грн. представлені витратами на придбання основних засобів, інших необоротних матеріальних активів і нематеріальних активів, які на дату балансу не введено в експлуатацію.

Основні засоби, відображені у фінансовій звітності Товариства, складеній станом на 31.12.2013 р., оцінювались в сумі 13 691 тис. грн. за первісною вартістю. Визнання та оцінка основних засобів відповідає вимогам П(С)БО 7 «Основні засоби».

Наведений у фінансовій звітності знос основних засобів у сумі 3 843 тис. грн. визначений шляхом нарахування амортизації відповідно до вимог П(С)БО 7 «Основні засоби» в порядку, обумовленому обліковою політикою Товариства.

 

Балансова вартість інших необоротних активів Товариства станом на 31 грудня     2013 р. становить 1 тис. грн. Облік та представлення інформації у фінансовій звітності стосовно інших необоротних активів відповідає у всіх суттєвих вимогах П(С)БО та обліковій політиці Товариства.

 

Операції з надходження та вибуття нематеріальних активів, основних засобів та інших необоротних матеріальних активів відображені в бухгалтерському обліку відповідно до вимог стандартів та достовірно відображені в фінансовій звітності Товариства.

 

Оборотні активи Товариства представлені в його балансі в сумі 2 340 тис. грн., а саме:

-Товар – 19 тис. грн.

Балансова вартість дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги станом на 31 грудня 2013 р. становила 433 тис. грн.

Товариство здійснює аналіз ліквідності дебіторської заборгованості та визначає резерв сумнівних боргів на підставі аналізу платоспроможності окремих дебіторів.

Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом за балансовою вартістю станом на 31 грудня 2013 р. становила 391 тис. грн. у тому числі з податку на прибуток         51 тис. грн.

Дебіторська заборгованість із внутрішніх розрахунків за балансовою вартістю станом на 31 грудня 2013 р. становила 61 тис. грн.

Інша поточна дебіторська заборгованість за балансовою вартістю станом на                  31 грудня 2013 р. становила 53 тис. грн.

Грошові кошти, контрольовані Товариством на звітну дату, представлені залишками на рахунках в установах банків оцінюються в сумі 1 383 тис. грн.

Перевіркою організації бухгалтерського обліку операцій з грошовими коштами підтверджено достовірність сум, відображених в фінансовій звітності.

 

2.2.   ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

Поточні зобов’язання і забезпечення Товариства станом на 31.12.2013 р. оцінені в сумі 617 тис. грн. та представлені:

-       Іншими поточними зобов’язаннями в сумі 617 тис. грн.

Визнання, облік та оцінка зобов’язань у звітному періоді відповідали вимогам П(С)БО 11 «Зобов‘язання».

 

2.3.   ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

 

Власний капітал Товариства станом на 31.12.2013 р. складає 11 589 тис. грн., і представлений:

- зареєстрованим капіталом, а саме статутним капіталом в розмірі 12 000 тис. грн.;

- непокритий збиток в сумі 411 тис. грн.;

 

Статутний капітал сформований за рахунок грошових внесків учасників Товариства Станом на 31.12.2013 р. розмір статутного капіталу Товариства складає 12 000 грн. Станом на 31.12.2013 р. статутний капітал Товариства сформований повністю, його розмір відповідає статутним документам та вимогам статті 29 Закону України «Про інститути спільного інвестування (пайові та корпоративні інвестиційні фонди)» від 15.03.2001 р. № 2299-ІІІ. Впродовж 2013 року змін в статутному капіталі не відбувалось.

 

Бухгалтерський облік власного капіталу ведеться на балансових рахунках класу 4 Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських розрахунків. Дані аналітичного обліку відповідають даним синтетичного обліку.

Аудитор підтверджує правильність та адекватність визначення власного капіталу, його структури та призначення.

 

 

2.4.   ЧИСТИЙ ФІНАНСОВИЙ РЕЗУЛЬТАТ

 

За результатами господарської діяльності за 2013 рік Товариством отримано чистий дохід (виручку) від реалізації робіт, послуг в сумі 4 106 тис. грн.

Інші фінансові доходи склали 69 тис. грн..

 

Витрати склали 6 155 тис. грн., в тому числі:

·Адміністративні витрати – 5 983 тис. грн.;

·Інші операційні витрати - 8 тис. грн.;

·Витрати з податку на прибуток – 164 тис. грн..

 

За результатами господарської діяльності за 2013 рік Товариство отримало збиток у сумі 1 980 тис. грн.

Розмір збитку у сумі 1 980 тис. грн., отриманого Товариством за 2013 рік, за даними звіту про фінансові результати за 2013 рік (форма №2) відповідає даним балансу Товариства станом на 31.12.2013 р. ((гр.4 – гр.3) рядок 1420 форма №1).

 

 

3.Формування та сплата статутного капіталу

 

Згідно протоколу загальних зборів учасників Товариства у формі ТОВ «Компанія з управління активами «ЮДП ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ» № 1 від 28 лютого 2007 р. було прийнято рішення про створення Товариства,  затвердження статуту товариства, формування Статутного капіталу товариства у розмірі 2 000 305,00 грн. (два мільйони триста п’ять  гривень 00 копійок).

Розмір Статутного капіталу зареєстровано державним реєстратором Печерської РДА          м. Києва 12.04.2007 року та становить 2 000 305,0 грн. (два мільйони триста п’ять  гривень 00 копійок).

Згідно протоколу загальних зборів учасників № 23/05-07 від 23 травня 2007 року за рахунок додаткових внесків учасників збільшено розмір статутного фонду товариства до суми 2 136 760,00 (Два мільйони сто тридцять шість тисяч сімсот шістдесят) грн.

Нова редакція статуту товариства із зазначеним статутним фондом зареєстрована державним реєстратором Печерської РДА м. Києва 06 червня 2007 року (номер запису 10701050003027664).

 

Сплата внесків засновниками до статутного капіталу Товариства відбувалась наступним чином:

     Товариство з обмеженою відповідальністю «ЮКРЕЙНІАН ДЕВЕЛОПМЕНТ ПАРТНЕРС» здійснило сплату внеску грошовими коштами в розмірі 42 735,20 грн. (Сорок дві тисячі сімсот тридцять п’ять грн. 20 коп.), що підтверджується виписками з поточного рахунку в банку:

-          від 15.03.2007р. № 79 в сумі 20 003, 05 грн.;

-          від 23.05.2007р. № 112 в сумі 20 002,60 грн.;

-          від 25.05.2007р. № 113 в сумі 0,45 грн.;

-          від 29.05.2007р. № 114 в сумі 2 729,10 грн.

     Міжнародна комерційна компанія «НАЙЛЕНД ЮНІОН ЛТД» здійснила сплату внеску грошовими коштами в сумі 2 094 024,80 грн. (Два мільйони дев’яносто чотири тисячі двадцять чотири грн. 80 коп.), що підтверджується виписками з поточного рахунку в банку:

-          від 04.04.2007р. № 3 в сумі 984 750,00 грн. (оплата проведена в доларах США в сумі 195 000 дол. США по курсу 5,05);

-          від 23.05.2007р. № 4 в сумі 975 548,90 грн.;

-          від 29.05.2007р. №5 в сумі 133 725,90 грн.

Згідно протоколу загальних зборів учасників підприємства у формі ТОВ «Компанія з управління активами «ЮДП ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ» №22/06-09 від 22.06.2009 р. було прийнято рішення про збільшення статутного капіталу Товариства до 12 000 000,00 (дванадцять мільйонів гривень 00 коп.) гривень за рахунок додаткових внесків учасників Товариства та внесення змін та доповнень до Статуту Товариства та затвердження Статуту Товариства у новій редакції.

Нова редакція статуту товариства із зазначеним статутним фондом зареєстрована державним реєстратором Печерської РДА м. Києва 30 червня 2009 року (номер запису 10701050012027664).

 

Сплата внесків засновниками до статутного капіталу Товариства відбувалась наступним чином:

     Товариство з обмеженою відповідальністю «ЮКРЕЙНІАН ДЕВЕЛОПМЕНТ ПАРТНЕРС» здійснило сплату внеску грошовими коштами в розмірі 197 264,80 грн. (сто дев’яносто сім тисяч двісті шістдесят чотири грн. 80 коп.), що підтверджується виписками з поточного рахунку в банку:

-          від 04.06.2009р. № 24 в сумі 10 000,00 грн.;

-          від 23.07.2009р. № 27 в сумі 187 264,80 грн.;

     Міжнародна комерційна компанія «НАЙЛЕНД ЮНІОН ЛТД» здійснила сплату внеску грошовими коштами в сумі 9 665 975,20 грн. (дев’ять мільйонів шістсот шістдесят п’ять тисяч дев’ятсот сімдесят п’ять грн. 20 коп.), що підтверджується виписками з поточного рахунку в банку:

-          від 29.07.2009р. № 22 в сумі 4 400 000,00 грн.;

-          від 29.07.2009р. № 21 в сумі 375 975,20 грн.;

-          від 29.07.2009р. № 22 в сумі 4 400 000,00 грн.;

-          від 05.06.2009р. № 15 в сумі 490 000,00 грн.

 

Згідно протоколу загальних зборів учасників підприємства у формі ТОВ «Компанія з управління активами «ЮДП ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ» №18/08-09 від 18.08.2009 р. було прийнято рішення про передачу (продаж) належної Компанії «НАЙЛЕНД ЮНІОН ЛТД» (NYLAND UNION LTD) частки у Статутному капіталі Товариства Закритій акціонерній компанії «ІМАТОР ЛІМІТЕД» (IMATOR LIMITED) та внесення змін до Статуту Товариства та затвердження Статуту Товариства у новій редакцій.

Нова редакція статуту товариства із зазначеним статутним фондом зареєстрована державним реєстратором Печерської РДА м. Києва 02 вересня 2009 року (номер запису 10701050013027664).

 

Згідно протоколу загальних зборів учасників підприємства у формі ТОВ «Компанія з управління активами «ЮДП ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ» № 28/05-12 від 28.05.2012 р. було прийнято рішення про приведення Статуту у відповідності до вимог чинного законодавства України.

Нова редакція статуту товариства із зазначеним змінами зареєстрована державним реєстратором Печерської РДА м. Києва 29 травня 2012 року (номер запису 10701050019027664).

 

Учасниками Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами «ЮДП ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ» станом на 31.12.2013 р. є:

     Товариство з обмеженою відповідальністю «ЮКРЕЙНІАН ДЕВЕЛОПМЕНТ ПАРТНЕРС», що розташовано за адресою 01033, м. Київ, вул. Шота Руставелі, буд. 38-б, к. 12, ідентифікаційний код 34348894. Реєстраційний № 10701050001019707, зареєстровано Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією, 10.05.2006р. Володіє часткою  в статутному капіталі товариства в сумі 240 000,00 грн., що становить 2% статутного капіталу.

     Закрита акціонерна компанія «ІМАТОР ЛІМІТЕД» (IMATOR LIMITED), що розташована за адресою: Теклас Лісіоті, 29, Кассандра центр,2-й поверх, кв./оф. 201-202, 3030, Лімасол, Кіпр. Реєстраційний № НЕ 234231 (НЕ 44), зареєстровано Реєстратором компаній Кіпр, 21.07.2008р. Володіє часткою в статутному капіталі товариства в сумі 11 760 000,00 грн., що становить 98% статутного капіталу.

 

Розмір внесків до статутного фонду товариства в бухгалтерському обліку відображений по балансовому рахунку 40 «Статутний капітал» в сумі 12 000 000,00 (дванадцять мільйонів гривень 00 коп.) гривень і рівнозначний Статуту Товариства.

 

У звітному періоді статутний капітал Товариства не змінювався.

 

Станом на 31.12.2013 р. статутний капітал Товариства сформовано повністю грошовими коштами.

Товариство здійснює свою господарську діяльність відповідно до засновницьких документів та вимог чинного законодавства. Відповідно до Статуту основним видом діяльності Товариства є управління активами інституційних інвесторів.

 

  1.  Відповідність резервного фонду установчим документам

Статутом Товариства передбачено створення Резервного фонду у розмірі 25 відсотків статутного капіталу за рахунок щорічних відрахувань у розмірі 5 відсотків від суми чистого прибутку. Товариство  у 2013 році не робило відрахування до резервний капітал, оскільки за даний період отримало збиток. Резервного капіталу відповідає вимогам статуту.

 

 

5. Інформація щодо дотримання вимог нормативно-правових актів, що регулюють порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами, які здійснюють управління активами інституційних інвесторів

На думку Аудитора, річні звітні дані за 2013 рік, складені для подання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, відповідають вимогам до їх складання і справедливо й достовірно розкривають.

- інформацію щодо Товариства;

- перелік інституційних інвесторів, активами яких управляє Товариство;

- інформацію про пруденційні нормативи, що застосовуються до Товариства;

- склад активів та пасивів балансу;

- доходи та витрати Товариства, результат його діяльності.

 

6. Інформація щодо наявності та відповідності системи внутрішнього аудиту (контролю), необхідної для складання фінансової звітності, яка не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки

Система внутрішнього контролю Фонду забезпечує можливість складання повної та достовірної фінансової звітності.

При проведенні ідентифікації та оцінки ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності, внаслідок шахрайства або помилки, Аудитором не виявлено обставин, що свідчать про можливість викривлення фінансової звітності Товариства станом на 31.12.2013 р. внаслідок шахрайства або помилки.

 

  1.  Інформація щодо стану корпоративного управління відповідно до законодавства України

Корпоративне управління здійснюється в Товаристві відповідно до вимог статуту.

Стан корпоративного управління Товариства відповідає вимогам Закону України «Про господарські товариства».

 

  1.  Інформація про перелік пов’язаних осіб, які були встановлені Аудитором

Пов’язаними особами Товариства є:

- юридичні особи за законодавством України:  

ØЗакрита акціонерна компанія «ІМАТОР ЛІМІТЕД» (IMATOR LIMITED), що прямо володіє часткою у статутному капіталі Товариства в розмірі 98 %.;

ØТовариство з обмеженою відповідальністю «ЮКРЕЙНІАН ДЕВЕЛОПМЕНТ ПАРТНЕРС», що прямо володіє часткою у статутному капіталі Товариства в розмірі 2 %.

- посадова особа Товариства – директор Дмитренко В.О.

Операцій з пов’язаними особами, які виходять за межі звичайної діяльності Товариства, в звітному періоді не відбувалось.

 

  1.  Інформація про наявність подій після дати балансу, які не були відображені у фінансовій звітності, проте можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан Товариства

Аудитор зазначає, що на дату цього Висновку в Товаристві не відбувались події після 31.12.2013 р., які можуть мати суттєвий вплив на його фінансовий стан та/або які мають бути відображені у фінансовій звітності Товариства.

 

  1.  Інформація про ступінь ризику, наведена на основі аналізу результатів пруденційних показників діяльності Товариства

На підставі облікових даних Аудитор провів аналіз результатів пруденційних показників діяльності Товариства станом на 31.12.2013 р., які були розраховані відповідно до Положення щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з управління активами інституційних інвесторів (діяльність з управління активами), яке затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 09.01.2013 р. № 1.

Станом на 31.12.2013 р. ступінь загального ризику Товариства дуже низький, становить 5 балів та не перевищує нормативний рівень ризику.

 

11. Інша фінансова інформація відповідно до законів та нормативно-правових актів України

У Товариства відсутні прострочені зобов’язання щодо сплати податків та зборів, несплачених штрафних санкцій за порушення законодавства про фінансові послуги, у тому числі на ринку цінних паперів.

 

Основні відомості про Аудитора

 

Повне найменування

Товариство з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «Дігрешн груп»

Код за ЄДРПОУ

31450876

Номер і дата видачі Свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого АПУ

свідоцтво № 2663 від 26.01.2001 р.

(дія свідоцтва рішенням АПУ від 28.06.2001 р. № 102 подовжена до 28.04.2016 р.)

Номер, серія, дата видачі Свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів, виданого Комісією

П 000065

Строк дії Свідоцтва з 26.03.2013 р.

до 28.04.2016 р.

Прізвище, ім’я, по батькові аудитора, який проводив аудиторську перевірку, та серія, номер, дата видачі Сертифіката аудитора, виданого АПУ

Осадчий Віталій Васильович сертифікат аудитора № 006374 від13.12.2007 р.

Місцезнаходження

Україна, м. Київ, вул. Березнева, 10

Телефон

537-43-67, факс:537-43-67.

 

Основні відомості про умови договору на проведення аудиту

Аудит річної фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами «ЮДП ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ» станом на 31.12.2013 р. проведено Аудиторською компанією - Товариством з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «Дігрешн груп.», відповідно до умов Договору на виконання завдання з надання впевненості (Аудит) від 17.02.2014 р. за № 3/14-У, у строк з 17.02.2014 р. по 28.02.2014 р.

 

Місце проведення аудиту:  м. Київ.    

 

 

 

 

Аудиторський висновок, складений українською мовою на 11 аркушів, та додатки - Фінансова звітність , а саме Баланс (звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2013 р., Звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід) за 2013 р., Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2013 р., Звіт про власний капітал за 2013 р., Примітки до річної фінансової звітності за 2013 р., надано адміністрації ТОВ «Компанія з управління активами «ЮДП ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ» в двох екземплярах 28 лютого 2014 року.

 

Дата аудиторський висновок:                                                                           28.02.2014 р.

 

 

 

Аудитор ______________________________________________________ Осадчий В.В.

(сертифікат аудитора - № 006374 виданий відповідно до рішення Аудиторської палати України № 185/3 від 13 грудня 2007 р.)

 

 

 

Директор ______________________________________________________ М.Г. Карпенко

       (сертифікат аудитора: серія А № 004340, виданий відповідно до рішення Аудиторської палати України № 94 від 29 вересня 2000 р.)